Toelichting op de balans

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa ziet er als volgt uit:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

De (des)investeringen 2023 immateriële vaste activa bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden*

Het Nieuwe Bos Wulven (toegangsweg/parkeerplaats)

Haalbaarheidsonderzoek Molenzoom

Blijven bouwen, vertraging voorkomen Motie120

Totaal - Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Investeringen met een economisch nut

Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kan worden geheven

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Erfpachtgronden

(Des)investeringen met een economisch nut

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen met een economisch nut ziet er als volgt uit:

Economisch nut, overige investeringen

Economisch nut, investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen 2023 met een economisch nut kan in de volgende categorieën
worden onderverdeeld:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

Totaal - Economisch nut, overig

Economisch nut, dekking door heffing

Gronden en terreinen (heffing)

Bedrijfsgebouwen (heffing)

Grond/weg/waterbouwk.werk. (heffing)

Overige materiele vaste activa (heffing)

Totaal - Economisch nut, heffing

Toelichting

Om vast te stellen of een duurzame waardevermindering moet worden toegepast, moet de directeopbrengstwaarde (marktwaarde) worden bepaald. Een middel om de directe opbrengstwaarde te bepalen, is een onafhankelijke taxatie. Bij het doorvoeren van een duurzame waardevermindering wordt op het vastgoed extra afgeschreven tot de directe opbrengstwaarde (taxatiewaarde). In 2023 heeft er geen duurzame waarde vermindering plaatsgevonden.

De (des)investeringen met een economisch nut bestaan uit de volgende investeringen:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

Montesorri Weteringhoek, grond

Herinrichting terrein gemeentewerf II

Meerpaal: Toplaag waterveld 2

De Eng: Toplaag kunstgrasveld 2

Meerpaal: Toplaag waterveld 1

Bedrijfsgebouwen

Restauratie Fort Honswijk

Verduurzaming Fort Honswijk

Velduil (gebouw), Eggeveld 4

Montessori (gebouw), Weteringhoek

Van Harte School (gebouw), Loerikseweg 11a

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Inrichting begraafplaats Oud Wulven

Vervoersmiddelen

Twee bedrijfswagens buitendienst

Machines, apparaten, installaties

ICT-uitrusting werkplekken

Hijskraan

Faciliteiten hybride aanpassingen vergaderruimtes

Pekelinstallatie

ICT-uitrust.persoonlijk: laptops en telefoons 2023

Zonnepanelen gemeentelijke gebouwen

Overige materiele vaste activa

MJOP Vervangen bewegwijzering (2023)

Economisch nut, dekking door heffing

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Vervangen mech.-electr. installaties (WRP) 2022

Ontstenen gemeentelijk initiatief (WRP) 2022

Ontstenen bewonersinitiatief (WRP) 2022

Overige materiele vaste activa

Aanschaf kliko's jaarschijf 2023

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut ziet er als volgt uit:

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

* Als gevolg van de nieuwe BBV-voorschriften worden vanaf 2017 naast investeringen met economisch nut ook alle investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte geactiveerd.Dit betekent dus een geleidelijke invoering. Dit heeft tot gevolg dat pas op termijn alle investeringen op de balans zijn opgenomen. Hieronder is weergegeven welke bedragen volgens de nieuwe systematiek zijn verantwoord.

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Maatschappelijk nut

Gronden en terreinen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

De (des)investeringen 2023 in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Maatschappelijk nut

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Openbare Verlichting: Het Rond: masten 2022

MJOP Vervangen (delen) bruggen/steigers (2023)

Financiële vaste activa

Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa ziet er als volgt uit:

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Het verloop van de boekwaarde 2023 van de financiële vaste activa kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Leningen aan woningcorporaties

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

De (des)investeringen 2023 financiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen:

Overige langlopende leningen

Berg en Boschschool: geldlening*

Onderhanden werken

Bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Documenten burgerzaken

Voorraad brandstof

* Cf. notitie Besluit Begroting en Verantwoording moeten vooruitbetalingen sinds 01-01-2017 verantwoord worden onder de Voorraden. Boekwaarde per 1-1-2019 overgebracht van overlopende activa naar voorraden.

Onderhanden werk: bouwgronden in exploitatie

Exploitatie stedelijk

Complexen: Vinex

Complexen: Overigen

(Sub) totaal exploitatie stedelijk

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Voorziening verlieslatend complex

(Sub) totaal exploitatie landelijk

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma Duurzame leefomgeving en de paragraaf grondbeleid.

De bouwgronden in exploitatie kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Exploitatie stedelijk

Complexen Vinex:

Hofstad 3

Weteringhoek/Kruisboog

De Koppeling

Loerik VI

Hofstad 4b

Bovenwijkse voorzieningen

Bovenstedelijke voorzieningen

Meerpaal

Afgesloten complexen

Locatie oude politie bureau

Sport en werklandschap de Meerpaal

Vinex / Algemene kosten

Complexen: Overigen

Ontwikkellocatie De Wegwijzer/ Den Oord

Algemene ontwikkellocaties derden

Oude dorp

Beverakker

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Woningbouw Tuurdijk 't Goy

ASV 1 Van Eck

ASV 2 Hoogendoorn

ASV 2 Droom van Schalkwijk

Voorziening verliesgevend complex Woningbouw Tuurdijk 't Goy

* Voor winstneming wordt vanaf 2017 en overeenkomstig de aangescherpte BBV regels de Percentage of Completion (PoC) methode toegepast: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

Output fasering in jaarschijven

Project: Houten

Datum: 11-3-2024

Totaal consolidatie herziening 2024 x1000

Verwerving

Milieu

Sloop

Grondwerk

Riolering

Verharding

Groen/water

Openbare verlichting/brandkranen

Kunstwerken

Diversen

Plankosten

Bovenwijkse voorzieningen

Afdrachten

Boekwaarde rente

Totaal grondkosten

Kostenstijging

Sociale woningbouw

Vrije sector woningbouw

Niet woningbouw maatschappelijk

Niet woningbouw commercieel

Bijdragen

Overige opbrengsten

Boekwaarde rente

Totaal grondopbrengsten

Opbrengstenstijging

Totaal grondkosten (geïndexeerd)

Totaal opbrengsten (geïndexeerd)

Rente

Cashflow

Cumulatieve cashflow

Vorderingen op openbare lichamen

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Algemene debiteuren (deel vorderingen op openbare lichamen)

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom)

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Gemeente Houten)

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Regionale backoffice lekstroom)

Overige vorderingen

- Overige vorderingen (Gemeente Houten)

- Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Toelichting "Vorderingen op openbare lichamen"

Onder de vorderingen op Openbare lichamen is de vordering op de Belastingdienst opgenomen in het kader van de BTW-aangiften 2023 en de opgaaf BTW-Compensatiefonds 2023.Tevens zitten er nog vorderingen op openbare lichamen in de algemene debiteuren die hier worden verantwoord.

Toelichting "Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar"

Op grond van de regeling Schatkistbankieren dienen gemeenten overtollige middelen te beleggen in de schatkist.
Dit met uitzondering van een drempelbedrag. Voor de Gemeente Houten bedraagt dit circa € 2.706,- duizend voor 2023.
De ruimte onder het drempelbedrag is als volgt:

Toelichting "Overige vorderingen"

Overige vorderingen kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Overige vorderingen (Gemeente Houten)

Algemene debiteuren

Voorziening dubieuze algemene debiteuren

Debiteuren inzake gemeentelijke belastingen

Voorziening dubieuze belastingdebiteuren

Bijstandsverlening

Voorziening dubieuze bijstandsvorderingen

Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Algemene debiteuren

Verstrekte voorschotten zorgaanbieders/ overigen

Toelichting algemene debiteuren (deel vordering op openbare lichamen)

In het saldo van de algemene debiteuren zitten vorderingen die betrekking hebben op openbare lichamen, deze vorderingen worden verantwoord onder vorderingen openbare lichamen. Op 04 maart 2024 stond van het saldo van de algemene debiteuren volgens het financiële systeem nog een bedrag van € 344,- duizend open.

Toelichting voorziening dubieuze algemene en belasting debiteuren

De grondslag voor de berekening van de voorziening dubieuze algemene debiteuren is weergegeven in het hoofdstuk "Uitgangspunten financiële verslaglegging".

Toelichting bijstandsverlening

De vorderingen in het kader van bijstandsverlening hebben met name betrekking op verhaal van onterecht verstrekte uitkeringen, verhaal alimentatie, verstrekte leenbijstand, krediethypotheek e.d..
In de vordering met betrekking tot de BBZ heeft het Rijk een bijdrage verstrekt van 75%. Bij invordering zal dan ook 75% van de vordering terugbetaald moeten worden aan het Rijk. Het bedrag dat terugbetaald moet worden, is als overige schuld in de balans opgenomen onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar.

Bank (Burgerzaken)

Kassaldi

Bank

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschot-bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

• EU:

• Rijk:

• Overige Nederlandse Overheidslichamen:

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

EU:

Nog te ontvangen bedragen EU

Rijk:

Min.VWS, Afrekening SPUK 2021

Overige Nederlandse Overheidslichamen

Prov.Utrecht subs.Fietstraat Binnenweg

BGHU, Nog op te leggen aanslagen 2020 2022

WIL, afrekening 2022

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Overige nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen(overige)

Toelichting

Nog te ontvangen bedragen

De nog te ontvangen bedragen per 31 december 2023 hebben betrekking op bedragen die in 2024 binnen komen en die omdat de prestatie in 2023 is geleverd ten gunste komen van boekjaar 2023. Deze bedragen zijn als nog verwerkt in de jaarrekening 2023.

Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 zijn facturen die in 2023 zijn betaald en waarvan de prestaties betrekking hebben op boekjaar 2024.

Algemene reserves

Bestemmingsreserves

Het overzicht van het verloop van de reserves in 2023 is als volgt:

1. Algemene reserve (vrij)

2. Algemene beklemde reserve

3. Concern weerstandvermogen GREX

1. Archeologiebeleid

2. Kunstobjecten

3. Overlopende posten

4. Initieel onderhoud en innovaties

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

6. WWB werkdeel

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentr.*

8. Organisatie-ontwikkeling

9. Beheer Openbare ruimte

10.Linieland

11.Programma Transities in Samenhang

12.Toekomstfonds

13.Fonds "Buitengebied

14.Duurzaam ICT Beheer

15.WWB inkomensdeel

16.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

17.Mobiliteit en bereikbaarheid

18.Bouwen aan Houten

20.Implementatie Omgevingswet

21.Volkshuisvesting

22.Straatverlichting

A. Algemene reserves:

1. Algemene reserve(vrij).

Het afdekken van algemene risico's en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdbare uitgaven, voor zover daarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen de exploitatie.
In 2023 is van het rekeningresultaat 2022 € 3.299,- duizend aan deze reserve toegevoegd. Voor een dotatie aan de bestemmingsreserve Transitie ICT is in 2023 € 500,- duizend onttrokken aan de algemene reserve.

2. Algemene beklemde reserve

Het ‘spaarpotje’ van de gemeente Houten met als belangrijkste doelen:
• middelen inzetten om ambities te realiseren en/of activiteiten mogelijk te maken.
• afdekken van onverwachte incidentele financiële tegenvallers.
• financieringsmiddel om daarmee de netto schuldquote zo laag mogelijk te houden.
Aan de beklemde algemene reserve is € 3.650,- duizend toegevoegd van de jaarresultaat 2022.
Uit deze reserve is in 2023 € 1224,- duizend onttrokken. Namelijk voor de noodlokalen van obs Bijenkorf (€ 119,- duizend) en voor een dotatie aan de bestemmingsreserve Implementatie Omgevingswet 2023-2026 (€ 1.105,- duizend).

3. Concern weerstandvermogen grondexploitataties

Afdekken van risico’s in grondexploitaties en /of vormen van een voorziening voor verliesgevende grondexploitaties.
In 2023 is conform het collegeprogramma € 1.950,- duizend onttrokken voor procesaanpak ten behoeven van een dotatie aan de bestemmingsreserve Bouwen aan Houten 2023-2026. De winstneming in 2023, € 982,- duizend is toegevoegd aan de reserve.

B. Bestemmingsreserves:

1. Archeologiebeleid

Planmatige besteding op het gebied van archeologie en het opvangen van incidentele (verplichte) kosten die de reguliere exploitatiebudgetten te boven gaan.
Vanaf 2020 vindt er als gevolg van een ombuigingsmaatregel geen jaarlijkse storting van € 15,- duizend meer plaats. In 2023 hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden.

2. Kunstobjecten

Noodzakelijk onderhoud en/of eventuele aanschaf van nieuwe kunstwerken.
Voor herstelwerkzaamheden van de kunstobjecten is in 2023 € 8,- duizend toegevoegd aan deze reserve.

3. Overlopende posten

Middelen vanuit het jaar mee te nemen naar T+1, omdat het beleid waarvoor de middelen zijn gereserveerd niet is uitgevoerd in het jaar T.
Vanuit het jaarresultaat 2022 is in 2023 aan deze reserve € 623,- duizend toegevoegd en onttrokken voor uit te voeren projecten in 2023.
Daarnaast zijn er in de loop van 2022 budgetten overgeheveld voor de uitvoering in 2023 (€ 1.053,- duizend). In 2023 is € 803,- duizend toegevoegd voor uitvoering projecten in 2024.

4. Initieel onderhoud en innovaties

Uitvoeren van eventueel initieel onderhoud en aanpassingen vanwege ontwerpfouten of bewonerswensen na oplevering van Vinex locaties.
Voor uitvoering van projecten jaarplan beheer openbare ruimte is in 2023 € 20,- duizend onttrokken aan deze reserve.

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

Reservering van het positieve saldo van de exploitatie van riolering, ter besteding aan toekomstige activiteiten waarvoor de rioolheffing is geïnd. Dit geldt alleen voor afwijkingen als gevolg van aanbestedingsresultaten, efficiency-voordelen of hogere gerealiseerde capaciteit (meer aansluitingen, hogere WOZ-waarde waarop het tarief is gebaseerd).
In 2023 is in per saldo € 6,- duizend toegevoegd, conform het Water- en Rioleringsplan.

6. WWB werkdeel

Financiering van lokale incidentele activiteiten op het gebied van re-integratie en participatie.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentrum

Hogere afschrijvingslasten afdekken als gevolg van aanvullend krediet dat benodigd was voor de afbouw van het theater in verband met het faillissement van de hoofdaannemer.
De onttrekking in 2023 bedraagt € 29,- duizend.

8. Organisatie-ontwikkeling

De kosten met betrekking tot fluctuaties die gepaard gaan met de organisatieontwikkeling op te vangen.
Voor het oplossen van knelpunten in de organisatie en uitvoering vitaliteitsbeleid is in 2023 € 411,- duizend onttrokken aan deze reserve.

9.Beheer Openbare ruimte

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het groot onderhoud en vervanging van assets in de openbare ruimte af te dekken.
Voor uitvoering van projecten van het jaarplan Beheer Openbare Ruimte 2022 is € 1.964,- duizend onttrokken.
Er wordt ten behoeven van het jaarplan BOR € 2.123,- duizend toegevoegd aan deze reserve. Daarnaast bijdragen van derden (€ 76,- duizend).

10.Linieland

Middelen voor de ontwikkeling van Hollandse waterlinie “Linieland”.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

11.Programma Transities in Samenhang

Middelen voor innovatie in het sociaal domein.
Voor de uitvoering van het bestedingsplan sociale koers 2023 is € 83,- duizend onttrokken aan de reserve.

12.Toekomstfonds

Ondersteuning van (regionale) initiatieven voor en uitvoering van duurzaamheid in brede zin, klimaatadaptie en warmtetransitie. Daarnaast het mogelijk maken van ontwikkelingen op het gebied van cultuur, historie, recreatie, biodiversiteit en natuur en educatie.
Uit deze reserve is in 2023 € 260,- duizend onttrokken en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Klimaat.

13.Fonds "Buitengebied

Verder ontwikkelen, met een goede balans tussen wonen en natuur, van recreatie en landbouw in het buitengebied. Ook wordt in het buitengebied de uitnodigingsplanologie door middel van een actieve inzet van dit fonds versterkt.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

14.Duurzaam ICT Beheer

Financiering van onderzoeken, verbeterprojecten en aanbestedingsprocedures om de ict toekomstbestendig en duurzaam te maken.
In 2023 was er een onttrekking van € 36,- duizend voor het ict contract RUD. Het resterende saldo van deze reserve is bij de 2e bestuursrapportage vrijgevallen (€ 210,- duizend). De reserve wordt opgeheven.

15.WWB inkomensdeel

Financieel effect van een extra volumegroei van bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand statushouders en kosten van overige vraagstukken rondom statushouders incidenteel te kunnen opvangen.
Uit deze reserve is in 2023 € 8,- duizend onttrokken ter dekking van de kosten tijdelijke woningen Hoge Schaft.

16.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

Realisatie van de Mobiliteitsvisie Eiland van Schalkwijk 2019-2027.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

17.Mobilileit en bereikbaarheid

Investeren in mobiliteit en bereikbaarheid.
Uit deze reserve is € 62,- duizend onttrokken voor inhuur projectleiders mobiliteit (€ 52,- duizend) en plaatsing laadpalen (€ 10,- duizend). Daarnaast is € 398,- duizend gestort, dit betreft subsidie provincie restantbudget Salto A12.

18.Bouwen aan Houten

Werkbudget voor Bouwen aan Houten.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

19.Windfonds Goyerbrug

De lusten en lasten van Windpark Goyerbrug eerlijker met de omgeving te delen.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

20.Bestemmingsreserve implementatie Omgevingswet

Voorbereiding en implementatie Omgevingswet.
Er is € 764,- duizend onttrokken voor de inhuur van personeel om de omgevingswet te implementeren.
Voor de implementatie van de Omgevingswet wordt met ingang van 2023 gebruik gemaakt van de nieuwe bestemmingsreserve Implementatie Omgevingswet 2023-2026. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2023 zal voorgesteld worden deze oude reserve op te heffen en het resterende saldo over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve.

21. Bestemmingsreserve Volkshuisvesting

Bijdragen aan realisatie van sociale huisvesting in Houten.
In 2023 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

22.Straatverlichting

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het vervangingsprogramma en de exploitatie van straatverlichting af te dekken.
In 2023 is per saldo € 113,- duizend onttrokken aan deze reserve. Dit betreft het positieve effect van de aanbesteding en actualisatie van kapitaallasten en het negatieve effect van de energieprijzen.

Startbudget voor Bouwen aan Houten in de periode 2023-2026.
Conform het collegeprogramma is in 2023 € 750,- duizend gedoteerd vanuit het saldo en € 1.950,- duizend vanuit de reserve concern weerstandsvermogen grex.

Implementatie van een toekomstbestendige en duurzame ICT.
Conform het collegeprogramma is in 2023 € 500,- duizend gedoteerd vanuit het algemene reserve. De onttrekking bedroeg € 500,- duizend.

Voorbereiding en implementatie Omgevingswet in de periode 2023-2026.
Er is € 313,- duizend onttrokken voor de inhuur van personeel om de omgevingswet te implementeren. Vanuit de algemene beklemde reserve is in 2023 € 1.105,- duizend toegevoegd aan deze reserve. Daarnaast ontvingen we via de decembercirculaire 2023 van de algemene uitkering een extra bedrag voor de implementatie van de omgevingswet. Ook dit bedrag (€ 264,- duizend) is toegevoegd aan de reserve.

Werkbudget voor klimaat- en energiebeleid en uitvoering transitievisie warmte
Het onbenutte werkbudget 2023 is toegevoegd aan de reserve (€ 146,- duizend). Daarnaast heeft een dotatie vanuit de reserve Toekomstfonds plaatsgevonden (€ 260,- duizend)

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Een analyse van het resultaat is in dit jaarverslag opgenomen. Per (deel)programma zijn de uitkomsten nader geanalyseerd en toegelicht. Daarnaast is in het jaarverslag een analyse op hoofdlijnen opgenomen in het hoofdstuk Analyse rekeningsaldo 2023 versus begroting 2022.

Egalisatievoorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Het overzicht van het verloop van de voorzieningen in 2023 is als volgt:

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

2. Huisvesting onderwijs

3. Gemeentelijke huisvesting

4. Brandweergebouwen

5. Overig gemeentelijk vastgoed

6. Egalis. graf- en lijkbezorgingsrechten

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

9. Riolering art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

11.Riol. Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

13.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

1. Wethouderspensioen

A. Egalisatievoorzieningen:

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2023 € 575,- duizend aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast is nog toegevoegd € 80,- duizend terugontvangen Btw SPUK-regeling. Er is € 879,- duizend onttrokken voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij sociaal culturele centra, Gymzalen, Sporthallen, Sportcomplexen, Zwembad en Theater.

2. Huisvesting onderwijs

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2023
€ 67,- duizend aan deze voorziening toegevoegd en is € 168,- duizend aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij verschillende basisscholen.

3. Gemeentelijke huisvesting

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2023 € 144.- duizend aan deze voorziening toegevoegd. De aanwending bedroeg in 2023 € 31,- duizend.

4. Brandweergebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2023 is € 75,- duizend aan deze voorziening toegevoegd en € 3,- duizend aangewend voor groot onderhoud Brandweerkazernes.

5. Overig gemeentelijk vastgoed

In 2023 is € 44,- duizend aan deze voorziening toegevoegd op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2023 is € 5,- duizend aangewend.

6. Egalisatie graf- en lijkbezorgingsrechten

Het langdurig egaliseren van de tarieven, die gelden voor de grafrechten en de lijkbezorgingsrechten. Op basis van de werkelijke exploitatiekosten in 2023 van de begraafplaatsen is € 27,- duizend aan deze voorziening onttrokken.

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

Door inzet van deze voorziening kan de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen worden genivelleerd en wordt een grillig beeld in de hoogte van de jaarlijkse afvalstoffenheffing voorkomen. De tarifering heeft namelijk 100% kostendekkendheid als basis. Er kan € 209,- duizend gestort worden in deze voorziening.

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

Deze voorziening is op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. De toevoeging in 2023 aan deze voorziening is € 47,- duizend en € 0 onttrekking ten behoeve van groot onderhoud fietstransferia Centrum en Castellum.

9. Riolering Art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

Op 10-12-2019 heeft de raad ingestemd met het Water en Rioleringsplan (WRP) 2020-2023. In dit voorstel bevindt zich ook besluitvorming rondom voorzieningen betrekking hebbend op riolen en hoe deze conform BBV (notitie riolering) eventueel ingesteld moeten worden. Ook bevindt zich hier een voorstel in over de voeding. Op basis van de regels rondom deze voeding is in 2023 € 291,- duizend toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast is € 477,- duizend onttrokken.

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 wordt in 2023 € 289,- duizend aan deze voorziening toegevoegd. De onttrekking bedroeg € 291,- duizend.

11.Riolering Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 is in 2023 € 213,- duizend aan deze voorziening toegevoegd en € 149,- duizend onttrokken voor werkzaamheden aan waterwerken zoals bodemonderhoud (baggerwerken).

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2023 is € 16,- duizend aan deze voorziening toegevoegd en € 17,- duizend onttrokken ten behoeve van groot onderhoud.

13.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2023 € 150,- duizend aan deze voorziening toegevoegd, waarvan € 140,- duizend een extra dotatie is om de voorziening op de juiste hoogte te brengen. Er is € 22,- duizend aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) aan woonwagencentra.

B. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's:

1. Wethouderspensioen

Het in financiële zin voorzien in de pensioenaanspraken die voormalige wethouders, of diens nabestaanden, hebben op de gemeente en het separeren van de voor dat doel overgedragen middelen. Aan de hand van berekeningen pensioenaanspraken (oud) wethouders wordt door een actuaris de hoogte van deze voorziening bepaald. Op basis hiervan hoeft er in 2023 minder gedoteerd te worden dan begroot (€ 58,- duizend in plaats van € 229,- duizend). De aanwending van € 395,- duizend betreft de via de salarisadministratie uitbetaalde pensioenen aan (oud) wethouders of eventuele nabestaanden en een waardeoverdracht.

2. Verlofsparen

Sinds 1 januari 2022 hebben werknemers volgens de CAO-gemeenten de mogelijkheid voor verlofsparen. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.
De in 2022 berekende hoogte van de voorziening was te hoog, daarom heeft er een correctie plaatsgevonden. Op basis van de resterende verlofuren per 31-12-2023 en de gemiddelde kosten per uur is de benodigde hoogte van de voorziening bepaald op € 115,- duizend.

Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Waarborgsommen

Schuldrestant per 31-12-2022

Opgenomen bedragen

Aflossingen

In 2023 zijn er geen geldleningen en waarborgsommen opgenomen.

Toelichting “Langlopende schulden”
Het saldo van de langlopende schulden bedraagt aan het einde van het boekjaar 2023 € 45.284,- duizend. Deze leningen zijn opgenomen om in de grote liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien die is ontstaan door de grote projecten en investeringen, die onderhanden zijn. De rentelast over de opgenomen leningen bedroeg in 2023 € 1.012,- duizend. Van de langlopende leningen zal in 2024 € 0,- worden afgelost.

De waarborgsommen voor grondverkopen worden verrekend bij de koop van de grond. De door de aannemers gestorte waarborgsommen zijn bedoeld om verhaal van schade welke optreedt bij bouwactiviteiten op relatief eenvoudige wijze te verhalen. Terugbetaling van deze waarborgsommen geschiedt na oplevering van het betreffende bouwwerk, waarbij eerst tot uitbetaling wordt overgegaan na controle door de projectleider. Eventuele schade wordt in mindering gebracht. Over de waarborgsommen die door aannemers worden gestort, wordt een rente tegen het wettelijke rentepercentage vergoed.

Bank saldi (Gemeente Houten)

Bank (Gemeente Houten)

Bank saldi (Regionale backoffice lekstroom)

Bank (Regionale backoffice lekstroom)

Overige schulden (Gemeente Houten)

Crediteuren

Kasgeldleningen

Latente verplichtingen

Overige schulden (Regionale backoffice lekstroom)

Nog te verrekenen met voorschot zorgaanbieders

Diverse nog te betalen bedragen

Toelichting "Overige schulden"

Crediteuren

Op 05 maart 2024 stond van het saldo van de crediteuren volgens het financiële systeem nog een bedrag van € 101,- duizend open.

Kasgeldleningen

Op peil datum 31 december 2023 is er geen kasgeld aangetrokken

Latente verplichtingen

Het opgenomen bedrag aan latente verplichtingen heeft betrekking op de terugbetalingsverplichting die de gemeente heeft aan het Rijk in het kader van de Wet Werk en Bijstand. Op grond van deze wet dient 75% van de vorderingen in het kader van bijstandsverlening die te maken hebben met verstrekte leenbijstand ingevolge de BBZ (onder aftrek van het opgenomen bedrag in de voorziening dubieuze bijstandsvordering) opgenomen te worden als terugbetalingsverplichting aan het Rijk. (Zie ook de post overige vorderingen: bijstandsverlening die is opgenomen onder de balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar.)

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume:

• Nog te betalen bedragen (Gemeente Houten)

• Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

• Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Toelichting "Overlopende Passiva"

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Nog te betalen bedragen (gemeente Houten):

• Nog te betalen ABP, IZA en Loonheffing

• Nog te betalen (Rijk)

• Nog te betalen (Overige overheden)

• Nog te betalen bedragen (Overige)

• Ontvangen waarborgsommen derden

• Transitorische rente geldleningen (inclusief grondbedrijf)

Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom):

• Diversen nog te betalen (RBL)

Toelichting nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

Bij de consolidatie van de balansen van Houten en de RBL moeten de nog te betalen kosten Houten bij de RBL geëlimineerd worden tegen de totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom).

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

EU:

• Europese subsidie EUCF

Rijk:

• SPUK

• Tozo

• SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

• SPUK Preventieakkoord (2222)

• SPUK Gedupeerden toeslagenproblematiek

• SPUK Energie
Openbare Zwembaden

• SPUK Sport

• SPUK Lokale Aanpak Isolatie 2023 (LAI)

• SPUK Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) 3F

• SPUK lokale preventie-akkoorden en -aanpakken

• SPUK Informatiepunten Digitale Overheid

• SPUK GALA

• SPUK Noodfonds Energie Amateursportver. (NEAS)

• Aanpak energie armoede (BZK C55)

• Klimaat- en energiebeleid 2023

• Verkeersveiligheidsmaatreg. 2022-2023 (IenW E84)

• Intelligente verkeersregelinstallaties (IenW E85)