Paragraaf Grondbeleid

Algemeen
De integrale grondexploitatie van Houten bestaat uit een aantal actieve deelexploitaties met een gezamenlijk saldo. Bij het opmaken van de jaarrekening 2023 zijn geen exploitaties afgesloten.

Winstneming-Verliesneming
In 2020 en 2021 heeft er winstneming plaatsgevonden in de grondexploitatie van in totaal € 2.987.084 en in 2022 een verliesneming van € 187.075. Op basis van de jaarrekening 2023 zal dit jaar een winstneming  van € 982.399 plaatsvinden.  Dit zal conform de nota reserves en voorzieningen toegevoegd worden aan het weerstandsvermogen Grondexploitatie.
De totale winstneming bedraagt € 3.782.408

Ontwikkeling risicoprofiel
Het risicoprofiel is in 2023 licht gedaald van € 1,7 miljoen naar € 1,6 miljoen.
De ratio op basis van de H’IFLO stijgt van 1,9 naar 2,4 de kwalificatie “ruim voldoende” stijgt naar "uitstekend".
De ratio op basis van de risico-inventarisatie stijgt van 2,9 naar 3,9 en de kwalificatie blijft ‘uitstekend’. Deze stijging wordt veroorzaakt door de mutatie in het weerstandsvermogen zoals hieronder beschreven onder “Ontwikkeling risicobuffer”.

Opbouw risicobuffer
De beschikbare weerstandscapaciteit om de risico’s in de grondexploitaties af te dekken (hierna: risicobuffer) bestaat uit de post weerstandsvermogen binnen de grondexploitatie, het volkshuisvestingsfonds, het concern weerstandsvermogen grondexploitatie en het saldo van de grondexploitatie.

Ontwikkeling risicobuffer
De mutatie in de risicobuffer van € 5,0 miljoen naar € 6,2 miljoen is het gevolg van de herziening van de grondexploitatie en wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een lagere kostenstijging (€ 0,7 mln.) hogere grondopbrengsten (€ 0,3 mln.) en neerwaartse bijstelling verwerving (€ 0,2 mln.).

In onderstaande tabellen wordt de stand weergegeven van de grondexploitatie, het risicoprofiel en de risicobuffer per maart 2024. Deze cijfers zijn afgezet tegen de situatie van maart 2023. De beschikbare weerstandscapaciteit grondexploitaties is groot genoeg om de risico’s, op basis van de huidige inzichten, gedurende de looptijd van de grondexploitatie op te kunnen vangen.

Tabel 3: Ratiotabel

Conform de nota ‘risicomanagement en weerstandsvermogen grondexploitaties’ wordt gestreefd naar een ratio weerstandsvermogen grondexploitatie van 1,0. Met een bandbreedte tussen 0,8 en 1,2.
Op basis van deze herziening is, op grond van de H’IFLO-norm, de ratio 2,4 - uitstekend  en gerelateerd aan de risico-inventarisatie is de ratio 3,9 – uitstekend.

Onderstaande tabel geeft de cijfermatige ontwikkeling in de verschillende instrumenten aan, op basis van de hierboven beschreven inhoudelijke keuzes, maatregelen en ingrepen.

De risico’s in de grondexploitatie zijn ten opzichte van maart 2023 met € 0,1 miljoen afgenomen en bedragen nu € 1,6 miljoen. De risicobuffer is ten opzichte van maart 2023 toegenomen met € 1,2 miljoen waardoor de totale buffer nu € 6,2 miljoen bedraagt.
Deze financiële positie moet wel in het perspectief gezien worden van de ontwikkelingen in relatie tot “Blijven bouwen, vertraging voorkomen en Bouwen voor Houten welke mogelijk een aanzienlijke eigen bijdrage van de gemeente vereist de komende jaren.